2024美国公司年审指南

什么是年审？

大多数美国公司需要向州政府提交定期报告，通常称为 “年度报告”（Annual Report），简称为“年审”。在这些报告中，贵公司要确认或更新在州政府存档的基本商业信息（如联系信息等）。

顾名思义，年度报告一般每年提交一次，但也有例外：纽约和阿拉斯加州要求每两年提交一次报告，而宾夕法尼亚州只要求每十年提交一次报告。有些州还用不同的名称来称呼这些报告，如年度更新（annual renewals）、年度注册（annual registrations）、两年期报告（biennial reports）、商业实体报告（business entity reports）和定期报告（periodic reports）。

年审需要提供哪些信息？

每个州的要求并不完全一致，但一般需要提供以下资料：

1. 公司名
2. 商业目的
3. 公司地址
4. 邮寄地址
5. 注册代理人
6. 公司管理人员的名字（如经营企业者，如董事、高级职员、经理或成员）和地址
7. 已发行股票数量

一般来说，跟你注册公司时所提供的资料差不多，如果资料有变化，需要使用最新的。在少数几个州（如阿肯色州），年度报告与特许经营税等其他申报材料放在一起。

如何年审？

各州年审的步骤不尽相同，但一般来说，您需要确定到期日并提交表格和申请费。

• 到期日期：有些州规定了提交年度报告的日期，而有些州则根据您在该州注册企业的时间来确定到期日期。为了帮助你记住提交报告，有些州会向你的注册代理人发送明信片或电子邮件提醒。
• 申报方法：在大多数州，您可以在线申报（在少数几个州，如科罗拉多州和爱达荷州，您实际上必须在线申报）。否则，您可以使用纸质表格进行申报。表格可能会邮寄给您，但更常见的是，您可以从所在州的商业网站（通常是州务卿网站）下载表格。
• 备案费：所有州（爱达荷州除外）都要求营利性有限责任公司和公司缴纳备案费。不同州的年度报告费可能完全不同。例如，肯塔基州的有限责任公司每年需缴纳 15 美元，而马萨诸塞州的有限责任公司则需缴纳 500 美元。

不按时年审会怎样？

未按时年审可能导致严重后果。美国公司可能面临罚款、影响业务、引起纠纷以及信誉受损等问题。罚款根据公司注册所在州、逾期时长和规模而定，严重情况甚至可能导致公司被注销或吊销营业执照。此外，未及时披露必要信息或文件可能违反州法规，引发法律纠纷，影响公司股东和董事的签证申请，损害公司信誉，增加未来注册公司的困难度。

美国公司各州年审时间

• 美国佛罗里达州：一般在每年5月1日前进行年审报税，不区分注册时间;
• 美国科罗拉多州：在公司注册满一周年后进行年审报税;
• 美国内华达州:公司成立后，一个半月内就要做报道，类似于年审;
• 美国新泽西州： 公司年审及缴纳费用时间是周年审，也就是次年注册届满日当日前;
• 美国纽约州：公司年检是二年一次，一年一次零申报注册后过二年才年审，后面也是隔二年一次年审。
• 美国加利福尼亚州：公司年检是周年年检。
• 美国华盛顿州：周年年检。
• 美国马萨诸塞州：每年3.15号之前年检，基本州税456美金。
• 美国密歇根州：每年5.15号之前年检，LLC公司2.15之前年检。
• 美国新罕布什尔州：每年4.1之前年审。
• 美国新泽西州：周年年检，报税需另付500美金税金。
• 美国北卡罗来纳州：每年4.15日之前年审。
• 美国左治亚州：每年4.1之前年检
• 美国马里兰州：每年4.15之前年检
• 美国密西西比州：4.15之前年检
• 美国德州：5.15之前年检

下面以科罗拉多州为例，演示一下如何进行年审。科罗拉多州法律要求所有科罗拉多州公司、有限责任公司和非营利组织每年向科罗拉多州州务卿提交科罗拉多州定期报告（也称为年度报告）。

科罗拉多州年报只能通过科罗拉多州州务卿网站在线提交。操作步骤如下：

1. 打开官网以后，点击顶部菜单中的“Business”如图：
   
2. 然后在“Search & file”这个类别下面选择“Periodic report filing”，如图：
   
3. 在搜索框中输入你的公司的名字，然后点“search”，如图：
   
4. 点击搜索结果中“ID Number ”下面的那一串数字，如图：
   
5. 在接下面的页面中点“Confirm”，如图：
   
6. 在打开的页面中，我们可以看到有哪些文件可以签署，我们选择“File Periodic Report”，如图：
   
7. 接下来按照提示操作即可，一般需要提供公司地址、注册代理人地址、提交年报的人的信息，然后支付服务费即可。科罗拉多州年报的费用是10美元，可以使用虚拟信用卡支付。
   
   在州务卿的网站上，你可以进行一些别的操作，如：注册公司、获得公司的良好证明、注销公司等等。
   其他州该如何年审呢？建议使用谷歌搜索相关的教程，搜索关键词：州名+Annual Report ，需使用英文关键词进行搜索。Annual Report可以替换成annual renewals、annual registrations、biennial reports、periodic reports、business entity reports。

关于美国公司报税

1、美国公司报税是什么？

美国公司报税指的是根据美国税法规定，公司向美国政府报告其所得并缴纳相应的税款的过程。美国的公司报税包括了向联邦政府和可能还包括州政府提交税务表格和报告，并按照规定的时间缴纳所需的税款。

2、美国公司没有按时报税会怎样？

如果公司未按规定提交税务表格或未支付应缴税款，将会面临罚款和罚息。罚款的金额因州而异，而罚息则是根据逾期时间按天计算的。此外，如果公司无视税务局的警告或逾期未处理，可能会导致公司被冻结，甚至吊销营业执照。这些后果不仅会影响公司的信用，也会对公司及其董事股东产生负面影响。

3、美国公司报税须知

主要可以分为两种情况：

a)无实际经营、贸易往来的公司：不需要做帐和交税，但需要进行零申报。

b)有实际经营、贸易往来的公司：需要交税，并由美国会计师做帐。

报税频次和所需资料根据公司类型和营业额收入不同而定。常见情况如下：

a)LLC公司：每年一次，可选择个人所得税或公司所得税报税。

b)C型公司：每年一次，按公司所得税方式报税。

通常报税所需资料包括：

a)公司注册证书

b)税号文件

c)股东信息

d)上一年报税记录

e)一年银行流水

f)1099表

g)收支凭证等。